УСН с НДС в 2025 году: как правильно вести учёт в «1С:Бухгалтерия»
С 2025 года многие компании и ИП на УСН получили обязанность уплачивать НДС. Это повлекло за собой серьёзные изменения в порядке ведения учёта в 1С:Бухгалтерия. Один из главных – нельзя больше использовать режим «без закрывающих документов», даже при упрощённой системе налогообложения.
Разбираем, что именно изменилось, почему это важно и что нужно сделать в программе.
Почему произошли изменения
Плательщики УСН, не освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС, теперь обязаны вести учет НДС (пусть и ограниченном объеме). В частности, необходимо:
- вести учёт расчётов с контрагентами;
- формировать книги покупок и книги продаж:
- исчислять НДС по установленным ставкам (в том числе 5% и 7%) при отгрузке товаров, выполнении работ или оказании услуг;
- начислять НДС при получении предоплаты, если отгрузка не произошла до конца квартала — с применением расчётных ставок (например, 5/105, 7/107);
- выставлять счета-фактуры с выделенной суммой НДС (п. 1 ст. 168 НК РФ);
- оформлять документы на аванс;
- работать с регистрами по НДС;
- сдавать декларацию по НДС в электронной форме.
Для корректного отражения операций требуется полный комплект первичной документации: акты, накладные, УПД и счета-фактуры.
Как теперь работает 1С
Если в настройках включён НДС, в 1С происходят автоматические изменения:
- включается режим «по актам и накладным»;
- в документах исчезает возможность выбрать «без закрывающих документов»;
- становится обязательным использование закрывающих документов;
- документы требуют обязательного оформления: актов, накладных, УПД, счетов-фактур и документов по авансам.
Что нужно сделать
1. Исправить старые документы
Установите переключатель «Расчёты» в положение «По актам и накладным», укажите ставку и сумму НДС.
Если у вас одинаковые ставки по всем операциям – воспользуйтесь помощником «Исправление реквизита "Без закрывающих документов" для УСН с НДС»:
- Простой интерфейс: Настройки → Инструменты → Исправление реквизита «Без закрывающих документов» для УСН с НДС;
- Полный интерфейс: Администрирование → Сервис → Исправление реквизита «Без закрывающих документов» для УСН с НДС.
Если используются нестандартные ставки (например, 10%) – часть документов придётся скорректировать вручную.
2. Создать документы поступления. Оформите акты, накладные или УПД и зарегистрируйте счета-фактуры полученные.
3. Закрыть месяцы. Выполните закрытие месяцев, начиная с того, в котором возникла обязанность по НДС.
4. Сформировать и отправить в ИФНС декларацию по НДС за I квартал 2025 года. Рекомендуем использовать помощник по расчёту НДС – с его помощью также можно зарегистрировать счета-фактуры на аванс.
5. Скорректировать УСН. В результате выполненных действий сумма дохода, отражённая в КУДиР, уменьшится на сумму начисленного НДС. Нужно подать в ИНФС повторное (корректирующее) уведомление об исчисленных суммах налога по УСН за I квартал – вручную, с учетом новой суммы налога.
Важные моменты
- НДС начисляется в момент реализации – независимо от оплаты;
- все документы должны формировать проводки и записи в регистрах;
- вернуться к режиму без закрывающих документов после появления НДС невозможно;
- требуется усиленный контроль за оформлением первичной документации и своевременной регистрацией счетов-фактур.
Как мы можем помочь
Переход на уплату НДС – это не просто изменение ставки или добавление нового налога. Это новый порядок учёта, корректировки документов, настройки 1С и новые требования к отчётности. Разобраться во всём самостоятельно – долго и рискованно: любая ошибка может повлечь искажения данных и проблемы при сдаче отчётности.
Чтобы избежать лишних трудностей, мы предлагаем «Фарватер» – сервис методической поддержки пользователей 1С.
С помощью Фарватера вы:
- получаете быстрые ответы по учёту НДС, отражению операций и работе с документами;
- получаете консультации по всем другим методическим вопросам учёта – бухгалтерия, зарплата, кадры, первичные документы и многое другое;
- видите, как правильно выполнить действия – через удалённый доступ или пошаговые инструкции;
- сразу применяете решения в своей программе и работаете дальше без остановок.
- можете обращаться неограниченное количество раз в течение оплаченного месяца – без лимитов и ожидания.
Мы уже помогали клиентам успешно перейти на НДС в 2025 году – подсказывали, какие настройки изменить, какие документы создать и как правильно сформировать декларацию. Теперь готовы помочь и вам адаптироваться к новым изменениям 2026 года.
Подробнее о сервисе Фарватер можно узнать на специальной странице нашего сайта!
