НДС с 1 января 2026 года: как подготовиться и не потеряться в учёте
С 1 января 2026 года вступают в силу важные изменения в налогообложении, которые затрагивают многие компании. В статье рассмотрим основные изменения, которые затронут множество организаций.
Основные изменения
1. Повышение ставки НДС.
Основная ставка увеличивается с 20% до 22%. Для социально значимых товаров (лекарства, детские товары, продукты первой необходимости) сохраняется льготная ставка 10%.
Для компаний это значит, что нужно:
- пересмотреть цены, чтобы учесть новую ставку;
- скорректировать договоры и счета с контрагентами;
- обновить настройки налогов и ставок в 1С;
- проверить корректность формирования счетов-фактур и УПД.
2. Снижение порога по УСН для уплаты НДС.
Теперь при превышении дохода в 20 млн рублей в год организация или ИП обязаны уплачивать НДС (ранее порог составлял 60 млн).
Это особенно важно для малого бизнеса – торговых, сервисных и производственных компаний, у которых обороты колеблются в этом диапазоне.
Переход на уплату НДС означает:
- необходимость выставлять счета-фактуры;
- ведение книги продаж и книги покупок;
- перерасчет договоров с контрагентами;
- настройку НДС в документах реализации, поступления и авансов.
3. Отмена пониженных тарифов страховых взносов.
С 2026 года льготы по взносам отменяются для ряда отраслей, в том числе торговли, строительства и IT-компаний.
Это приведёт к росту налоговой нагрузки и, как следствие, необходимости точнее рассчитывать фонд оплаты труда, удержания и начисления взносов.
В целом для бизнеса это означает, что учет и отчетность усложняются: появляются новые ставки, новые виды операций, обязательное оформление первичных документов и корректное отражение операций в программах учёта.
Почему переход на НДС может стать испытанием для бухгалтера
Переход на уплату НДС и изменение ставок затрагивают практически все участки учёта – от оформления документов до сдачи отчётности.
На первый взгляд кажется, что достаточно просто «включить НДС» в программе или обновить её. Но на практике это означает полную перестройку учёта и контроль множества новых нюансов.
Что меняется на практике:
Документы. Учёт «без закрывающих документов» больше невозможен – каждая реализация должна сопровождаться актом, накладной или УПД. Без них невозможно подтвердить вычет или корректно рассчитать налог.
Авансы и расчёты. Нужно правильно отражать авансы, чтобы избежать двойного начисления НДС – при получении предоплаты и при отгрузке. В 1С необходимо включить и проверить настройки по учёту НДС с авансов.
Книги покупок и продаж. Теперь обязательны даже для тех, кто раньше не вел НДС-учёт. Любая ошибка в формировании книги может привести к искажению декларации.
Проводки и регистры. После обновлений в 1С появятся новые регистры и аналитики – это повлияет на отчётность, сверки и закрытие месяца.
Первичные документы. Ошибки в реквизитах, датах или суммах теперь напрямую влияют на расчёт НДС – автоматической «поблажки» программа уже не даст.
Учёт затрат и выручки. Новая ставка 22% потребует перенастройки аналитики, чтобы корректно распределять расходы и определять налоговую базу.
И это далеко не всё. На практике изменений может быть значительно больше: корректировки затрагивают настройки документов, алгоритмы расчётов и даже привычные формы отчётности. Всё зависит от специфики бизнеса, доработок конфигурации и того, как изначально велся учёт.
Почему это непросто:
- изменения требуют не только обновления программы, но и понимания методологии учёта.
- ошибка в одной настройке может привести к неверным проводкам или искажению декларации.
- у бухгалтеров часто нет времени разбираться во всех нюансах — особенно если база нестандартная или доработанная.
Мы уже сталкивались с этими проблемами в 2025 году, когда клиенты впервые переходили на НДС (после снижения порога до 60 млн.руб.). Помогали настраивать документы, проверять расчёты и корректировать декларации. Поэтому точно знаем, с какими сложностями можно столкнуться — и как их быстро решить.
Как мы можем помочь
Переход на уплату НДС – это не просто изменение ставки или добавление нового налога. Это новый порядок учёта, корректировки документов, настройки 1С и новые требования к отчётности. Разобраться во всём самостоятельно – долго и рискованно: любая ошибка может повлечь искажения данных и проблемы при сдаче отчётности.
Чтобы избежать лишних трудностей, мы предлагаем «Фарватер» – сервис методической поддержки пользователей 1С.
С помощью Фарватера вы:
- получаете быстрые ответы по учёту НДС, отражению операций и работе с документами;
- получаете консультации по всем другим методическим вопросам учёта – бухгалтерия, зарплата, кадры, первичные документы и многое другое;
- видите, как правильно выполнить действия – через удалённый доступ или пошаговые инструкции;
- сразу применяете решения в своей программе и работаете дальше без остановок.
- можете обращаться неограниченное количество раз в течение оплаченного месяца – без лимитов и ожидания.
Мы уже помогали клиентам успешно перейти на НДС в 2025 году – подсказывали, какие настройки изменить, какие документы создать и как правильно сформировать декларацию. Теперь готовы помочь и вам адаптироваться к новым изменениям 2026 года.
Подробнее о сервисе Фарватер можно узнать на специальной странице нашего сайта!